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多选 甲公司2018年12月1日购入一项环保设备，原价1 500万元，预计使用年限10年，预计净残值为0，会计处理时按双倍余额递减法计提折旧，税法规定按直线法计提折旧，预计使用年限、净残值同会计处理。2020年年末该项固定资产的市场价为900万元，甲公司所得税税率为25%。对该设备甲公司2020年度进行所得税处理正确的有（ ）。 A 2020年年末应计提固定资产减值准备60万元 B 该固定资产2020年年末的账面价值为900万元 C 该固定资产2020年年末的计税基础为1200万 D 确认递延所得税资产37.5万元
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您好
会计计提折旧
1500*0.8*2/10=240
税法计提折旧1500/10=150
2023 05/12 11:57
南京摩登的加菲猫 
2023 05/12 11:58
老师，这题应该选什么呀
bamboo老师 
2023 05/12 11:59
2020年末累计折旧金额1500*2/10+240=540
2020年年末该项固定资产的市场价为900万元
计提减值准备金额（1500-540）-900=60
bamboo老师
2023 05/12 11:59
B
该固定资产2020年年末的账面价值为900万元
正确
南京摩登的加菲猫
2023 05/12 12:01
这个是多选呀
bamboo老师
2023 05/12 12:01
C该固定资产2020年年末的计税基础为1200 正确
1500-1500/10*2=1200
bamboo老师
2023 05/12 12:15
折旧确认递延所得税资产
（240-150）=90
90*0.25=22.5
减值准备确认递延所得税资产60*0.25=15
合计22.5+15=37.5
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