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你好请问1年未收回的应收账款，还挂在应收账款科目，应该填写这个表吗，填在哪一列？
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做了坏账吗？如果没有的话，不用填写。
2023 05/12 16:33
小脖耿耿 
2023 05/12 16:47
没做坏账；如果做了坏账，1年的可以税前扣除吗
郭老师 
2023 05/12 16:53
坏账损失在以下几种情况中企业所得税前可以扣除： 1、债务人依法宣告破产、关闭、解散、被撤销，或者被依法注销、吊销营业执照，其清算财产不足清偿的; 2、债务人死亡，或者依法被宣告失踪、死亡，其财产或者遗产不足清偿的; 3、债务人逾期3年以上未清偿，且有确凿证据证明已无力清偿债务的; 4、与债务人达成债务重组协议或法院批准破产重整计划后，无法追偿的; 5、因自然灾害、战争等不可抗力导致无法收回的。企业实际资产损失，应当在其实际发生且会计上已作损失处理的年度申报扣除;法定资产损失，应当在企业提供证据资料证明该项资产已符合法定资产损失确认条件，且会计上已作损失处理的年度申报扣除。
小脖耿耿
2023 05/12 16:58
好的谢谢
郭老师
2023 05/12 17:00
不用客气，工作愉快
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