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老师，汇算如果工资调增了，需要账务处理吗？
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汇算如果工资调增了，不需要账务处理
2023 05/15 09:02
m2306_30068 
2023 05/15 09:09
那后面如果不发了呢？
家权老师 
2023 05/15 09:13
不发了做以前年度损益调整
m2306_30068
2023 05/15 09:19
那不是就调增二次吗？如果是小企业准则呢？怎么调整，要改之前报表吗？
家权老师
2023 05/15 09:27
使用利润分配-未分配利润，冲账。不用改报表了
m2306_30068
2023 05/15 09:33
小企业就不改报表吗？只是调账吗？分录咱做呢？
m2306_30068
2023 05/15 09:36
那下一年汇算又咱调呢，比如上年调增20万
家权老师
2023 05/15 09:43
这个不影响当年的利润的哈，正常申报就是
m2306_30068
2023 05/15 09:45
那怎么调表和调账呢？
家权老师
2023 05/15 09:50
借：应付工资
贷：利润分配-未分配利润
m2306_30068
2023 05/15 09:51
就是不明白，老师能具体说下吗？比如上年工资20万已做了纳税调增，账和表怎么做呀？求助，急
m2306_30068
2023 05/15 09:52
现在不发20w了
家权老师
2023 05/15 09:59
借：应付职工薪酬20
贷：利润分配-未分配利润20
m2306_30068
2023 05/15 10:04
那表要怎么做
家权老师
2023 05/15 10:09
不用更正报表了，就那样子了
m2306_30068
2023 05/15 10:11
意思是，上年调增20W，今年汇算表上，就不调减20w了哇，是吗？老师
m2306_30068
2023 05/15 10:16
那财务报表也不需要改了吗？
家权老师
2023 05/15 10:17
是的，不影响当年的损益，不用调
m2306_30068
2023 05/15 10:31
汇算表那要不要调减20w呢，也不需要了吗？
家权老师
2023 05/15 10:33
是的，就是不用在汇算表里边调了
m2306_30068
2023 05/15 10:42
那资产负债表未分配利润和之前报的财务报表不一致，可以吗？还有今年的也对不上是吗？
家权老师
2023 05/15 10:47
不影响汇算清缴就行了哈，不管财务报表
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