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1.去年社保计提时，个人部分计提是按工资表计提的，单位部分是根据当月缴纳的社保金额减去个人部分后余额计提的。 2.缴纳的社会保险费合计与银行流水金额一致。如下图表格 3.还有一部分没有计提，直接就是贷代扣社保，如下图凭证 老师，我现在该怎么做账，是冲销重新做吗？ 但是都是去年的分录，会影响今年的损益的
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您好，这个个人部分有没有从员工工资里扣除啊，图1年就是个人部分没有计提这个费用了，去年的工资费用和个税申报对不上了，需要调整2022年应纳税所得额了，公司是不是一直交所得税要退税了
2023 05/17 18:16
懒懒 
2023 05/17 18:22
老师，刚才查了一下，是在十一月工资里计提合在一起计提了。所以不影响
廖君老师 
2023 05/17 18:27
您好啊，那太好了，现在是就是其他应付款-代扣社保和应付职工薪酬正好有余额，借贷方是不是，做个分录冲平就好啦
懒懒
2023 05/17 18:37
老师，因为去年不论是单位部分还是个人部分社保都有计提错误，我现在是要冲销修改还是做一个分录？
懒懒
2023 05/17 18:38
根据各社保系统计提的是四万二，但是明细账里只有三万九
廖君老师
2023 05/17 18:41
您好，这个金额只差3000元，把这个差额做在2023年吧，不要去调减2022年应纳税所得额了，这个金额好解释的，说我们工资是隔月发放并计提的，月度间差了3000元
懒懒
2023 05/17 19:45
老师，那分录怎么做呢？
懒懒
2023 05/17 19:45
老师，那分录怎么做呢？
廖君老师
2023 05/17 20:13
您好啊，借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资
借：应付职工薪酬-工资 代：其他应付款-代扣社保
公司部分
借：管理费用-公司负担保险 贷：应付职工薪酬-公司负担保险
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