根据资料，编制必要的会计分录_财务软件_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)

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根据资料，编制必要的会计分录

王荣荣| 提问时间：2023 05/22 09:50

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bamboo老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

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您好借：固定资产 25*(1+0.1)=27.5 借：应交税费-应交增值税-进项税额3.25 贷：银行存款 27.5+3.25=30.75

2023 05/22 09:52

bamboo老师

2023 05/22 10:01

借：税金及附加-印花税 1200 贷：银行存款 1200 借：银行存款 2000000 贷：固定资产清理 2000000-45000=1955000 贷：应交税费-简易计税(2000000-1055000)/1.05*0.05=45000 借：银行存款 371000 借：累计摊销 200000 贷：无形资产 500000 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 21000 贷：资产处置损益 371000+200000-500000-21000=50000 借：税金及附加-房产税 6000 借：应交税费-房产税6000 借：税金及附加-车船税 5000 贷：应交税费-车船税5000 借：应交税费-房产税 6000 借：应交税费-车船税 5000 贷：银行存款 11000

bamboo老师

2023 05/22 10:05

城建税(200000+100000+20000+45000)*0.07=25550 教育费附加(200000+100000+20000+45000)*0.05=18250 借：应交税费-城建税25550 借：应交税费-教育费附加18250 贷：银行存款25550+18250=43800

王荣荣

2023 05/22 10:09

老师可以在前面标题号嘛不然看不懂

bamboo老师

2023 05/22 10:15

1 借：固定资产 275000 借：应交税费-应交增值税-进项税额32500 贷：银行存款307500 2 借：税金及附加-印花税 1200 贷：银行存款 1200 3 借：银行存款 2000000 贷：固定资产清理 2000000-45000=1955000 贷：应交税费-简易计税(2000000-1055000)/1.05*0.05=45000 4 借：银行存款 371000 借：累计摊销 200000 贷：无形资产 500000 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 21000 贷：资产处置损益 371000+200000-500000-21000=50000 5 借：税金及附加-房产税 6000 借：应交税费-房产税6000 借：税金及附加-车船税 5000 贷：应交税费-车船税5000 6 借：应交税费-房产税 6000 借：应交税费-车船税 5000 贷：银行存款 11000 7 城建税(200000+100000+20000+45000)*0.07=25550 教育费附加(200000+100000+20000+45000)*0.05=18250 8 借：应交税费-城建税25550 借：应交税费-教育费附加18250 贷：银行存款25550+18250=43800