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老师，请问补计提上年汇算清缴应交的企业所得税的完整账务处理是怎样的？谢谢！
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你好 ：
相关分录如下:
1企业准则处理 ：
补提所得税时:
借:以前年度损益调整
贷:应交税金--应缴所得税
(2)月末结转:
借:利润分配--未分配利润
贷:以前年度损益调整
(3)缴纳时:
借:应交税金--应缴所得税
贷:银行存款
2小企业准则 处理 ：
补提所得税时:
借:利润分配-未分配利润
贷:应交税金--应缴所得税
(2)缴纳时:
借:应交税金--应缴所得税
贷:银行存款
2023 05/24 15:29
一分付出一分收获 
2023 05/24 15:34
老师，结转利润这里的分录为什么不是：借：以前度损益调整 贷：利润分配-未分配利润?结转本年度利润时不是：借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润 吗？不明白。谢谢！
一分付出一分收获
2023 05/24 15:34
老师，结转利润这里的分录为什么不是：借：以前度损益调整 贷：利润分配-未分配利润?结转本年度利润时不是：借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润 吗？不明白。谢谢！
一分付出一分收获
2023 05/24 15:34
老师，结转利润这里的分录为什么不是：借：以前度损益调整 贷：利润分配-未分配利润?结转本年度利润时不是：借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润 吗？不明白。谢谢！
玲老师 
2023 05/24 15:37
你好，这是两个不同的准则，我分开了，你看一下不同的准则，科目不一样。
一分付出一分收获
2023 05/24 15:42
老师，就是企业准则这里的结转利润这里，不明白为什么不是借：以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润，谢谢！
玲老师
2023 05/24 15:44
你好，是把以前年度损益调整这个科目余额结转到未分配利润。
因为他计提的时候是在借方转出，肯定是在贷方。
一分付出一分收获
2023 05/24 15:55
老师，那补计提本年少计提的企业所得税时是盈利的情况，分录这样做对吗？借:所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 借:本年利润 贷：所得税费用 借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润。
玲老师
2023 05/24 16:03
你好 所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 借:本年利润 贷：所得税费用 当年的这样做对的
一分付出一分收获
2023 05/24 16:16
老师，当年补计提的企业所得税，不结转本年利润吗？即：借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润
玲老师
2023 05/24 16:19
不需要的，本年利润是年末才做结转这笔分录。
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