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问题已解决
老师您好，我们美国的一个公司委托国内的第三方公司对我们国内公司做了审计，这个审计费用是由美国公司承担的，但是因为是发生在国内，所以是我们国内公司先行垫付这笔审计费给国内的第三方公司，垫付完之后我们再找美国的公司收回来，像这种代收代付的情况，我的增值税跟企业所得税如何处理？
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同学你好，支付时，借：其他应收款，贷：银行存款，收回时，借：银行存款，贷：其他应收款。增值税和企业所得税由收费公司去处理，贵公司不涉及增值税和企业所得税。
2023 05/24 20:56
m210355788 
2023 05/24 21:05
非常感谢老师的解答，我还有一个疑问，见图片
m210355788
2023 05/24 21:05
非常感谢老师的解答，我还有一个疑问，如图所示。
m210355788
2023 05/24 21:05
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m210355788
2023 05/24 21:05
非常感谢老师的解答，我还有一个疑问，如图所示。
王雁鸣老师 
2023 05/24 21:08
同学你好，这种情况下，应该签订三方协议，贵公司作为代收代付款处理，国内的第三方公司直接把发票开给美国公司，贵公司再收汇处理就行了。
m210355788
2023 05/24 21:21
老师您好，疑问见图。
m210355788
2023 05/24 21:21
老师您好，疑问见图。
m210355788
2023 05/24 21:21
老师您好，疑问见图。
王雁鸣老师
2023 05/24 21:33
同学你好，这种情况下，贵公司可以与美国公司签订代理服务协议，收汇做代理收入处理，并开具发票给美国公司，免增值税，需要缴纳企业所得税。
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