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想问问老师们这两题该怎么解答
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你好，我来做这个题目。
2023 05/30 07:33
一休哥哥老师 
2023 05/30 07:34
1
非同一控制下，因为甲和乙公司不存在关联方关系。
一休哥哥老师
2023 05/30 07:34
2
商誉
=6000-6500*0.7=6000-4550=1450
3
借：应付账款350
贷：应收账款 350
一休哥哥老师
2023 05/30 07:36
4
借：固定资产 300
贷：资本公积 300
借：管理费用60
贷：固定资产 300/5
一休哥哥老师
2023 05/30 07:36
5
借：长投 （940-200）*0.7
贷：投资收益528
调整后的长投=6000+528=7528
一休哥哥老师
2023 05/30 07:37
6
借：股本2300
资本公积1300
盈余公积 900+100=1000
未分配利润2000+940-200-100=2640
商誉1450
贷：长投6528
少数股东权益2172
一休哥哥老师
2023 05/30 07:37
7
借：投资收益940*0.7=658
少数股东损益940*0.3=282
未分配利润年初2000
贷：未分配利润年末2640
提取盈余公积100
向所有者分配200
一休哥哥老师
2023 05/30 07:44
第二大题
资料一
账面价值大于计税基础 产生应纳税暂时性差异=40
递延所得税负债=40*0.25=10
调减40
一休哥哥老师
2023 05/30 07:45
资料二
账面价值小于计税基础 产生可抵扣暂时性差异30
递延所得税资产=30*0.25=7.5
调减应纳税所得额30
一休哥哥老师
2023 05/30 07:46
资料二是调增应纳税所得额30
一休哥哥老师
2023 05/30 07:47
资料三 永久性差异 不产生递延所得额
一休哥哥老师
2023 05/30 07:51
应纳税所得额=2000-40+30+80=2070
应交所得税=2070*0.25=517.5
借：所得税费用520
借：递延所得税资产7.5
贷：递延所得税负债10
贷：应交税费-应交所得税517.5
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