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老师，像这种广宣费、亏损产生可抵扣暂时性差异，但我们平常实务中好像没有确认递延所得税资产呢 知道是产生暂时性差异 但总是记不住哪些要确认递延所得税 不理解哪些要确认递延所得税 哪些不确认
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因为广告费是超过限额的 以后年度可以结转扣除。
所以产生递所得税
2023 05/30 15:49
一休哥哥老师 
2023 05/30 15:49
亏损也是5个年度弥补，所以产生递所得税
一休哥哥老师
2023 05/30 15:50
但是比如
业务招待费 不能结转以后年度扣除，所以不产生递延所得税。
一休哥哥老师
2023 05/30 15:51
所以
涉及以后年度结转的，才有递延所得税
不涉及以后年度的，就不存在
最瘦的胖子 
2023 05/30 17:42
因为广告费是超过限额的 以后年度可以结转扣除。 所以产生递所得税；亏损也是5个年度弥补，所以产生递所得税 那像这样的 确认递延所得税 分录也是影响当期损益 所得税费用么？ 好像我们目前实务中没有做这样的分录呢
一休哥哥老师
2023 05/30 18:06
我们考试做这种分录。
平时工作中一搬不做，交税做，不交税不做分录。
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