免费问答

老师，我要追问跟发图片都显示疑不合规，但是我只是正常问

我要从哪里可以继续咨询

亲爱的您好啊，您的信息我能看到的，您说我们需要一起讨论的问题哈

申报增值税的时候提示行业为住宿业跟餐饮业，附列资料二农产品收购那栏不应填报

我们从小规模处取得3%的农产品专票，勾选认证后系统自动填写在附列资料二第6行农产品那个位置

您好，信息收到了，我去查找下资料回复您

好的谢谢，我有提示的图片，但是发不出

亲爱的您好，我查资料去了，农产品深加工企业才填附列资料二农产品收购那栏，咱餐饮还真的不行  -般纳税人取得开具日期在2022.12.1日起的农产品收购发票、农产品销售发票、3%征收率的农产品增值税专用发票三类发票，需要使用税务数字账户抵扣勾选确认，才能申报抵扣。

已经勾选认证了呢，系统自动填写在附列资料第6行，如果能抵扣的话请问是填写在哪里

您好，咱现在就是勾选抵扣，不按9%计算抵扣了，不是农产品深加工企业，在6行可以抵扣啊

是在数字账户中的农产品fapiao，从小规模处取得3%农产品那里先选择按照票面金额计算扣除，选择后勾选确认了，系统自动填写在了附列资料二第六行

是在数字账户中的农产品fapiao，从小规模处取得3%农产品那里先选择按照票面金额计算扣除，选择后勾选确认了，系统自动填写在了附列资料二第六行

意思是只能按照3%抵扣吗

意思是只能按照3%抵扣吗

您好，看明白了，咱餐饮不符合按9%计算抵扣

请问有没有相关的政策呢

不符合9%的话是不是只能按照票面金额3%抵扣，请问什么原因不能按照9抵扣，有没有相关政策

不符合9%的话是不是只能按照票面金额3%抵扣，请问什么原因不能按照9抵扣，有没有相关政策

您好，我查到政策了，政策上咱是符合的，明儿您电话问下当地税务大厅，为啥咱公司不行 国家税务总局网站答:根据《财政部国家税务总局关于简并增值税税率有关政策的通知》(财税 [2017] 37号)第二条、《财政部税务总局关于调整增 值税税率的通知》(财税 [2018] 32号)第二条、《财政部 税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告2019年 第39号)第二条规定，纳税人购进农产品，从依照3%征收率计算缴纳增值税的小规模纳税人处取得增值税专用发票的,以增值税专用发票上注明的金额和9%的 扣除率计算进项税额;纳税人购进农产品用于生产或者委托加工13%税率货物的,按照10%的扣除率计算进项税额。 因此,你公司购进农产品,如销售农产品的小规模纳税人选择放弃享受减征增值税政策,頇3%征收率的增值税专发票，你公司取得了小规模纳税人开 的3%征收率的增值税专鮁票，即啊按上述规定计算抵扣进项税额。 言外之意,纳税人从小规模纳税人处购进农产品,必须取得3%征收率的增值税专发才能按不含税金额剩以9%的扣除率计算抵扣进项税额,若取得对 放想的1%征收率的增值税专用发票,则不可按上述规定计算抵扣进项税额。

我咨询了都是说可以，但是申报的时候就提示行业住宿餐饮不应填报，专管员是不清楚呢，所以是按照3%还是9%呢

您好啊，专管员都不清楚啊，这也太不负责人了，税务大厅要解决的，今天咱再电话到税务大厅问问

所以确定是可以取得3%按照9%抵扣对吗

所以确定是可以取得3%按照9%抵扣对吗

您好啊，看政策确实可以啊，您电话给税务大厅时把这个政策说给税务大厅