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税法规定,以公允价值计量的金融资产持有期间市价变动不计入应纳税所得额。8当年发生1600万元广告费支出,作为销售费用计入当期损益公司当年实现销售收入10000万元。假设除上述事项外,没有其他纳税调整事项。进行该公司2019年度企业所得税会计处理 老师是想请问 该公司2019年度企业所得税会计处理

因违反环境保护被相关部门罚？这个罚款金额

4.年末,存货账面成本为850万元,可变现净值为800万元,年末款100万元:非广告性赞助支出50万元。？？ 这块您是不是读取数据有问题

麻烦截一下清晰的图片吧

3国债利息收入为免税收入30，违法环保法被罚款不得税前扣除100，非广告性赞助支出不得税前扣除50 4期末存货的会计账面价值=800，小于税法计税基础 850，为可抵扣暂时性差异50 借：递延所得税资产50*25%=12.5 贷：所得税费用12.5 5生产设备的期末会计账面价值=800-800*2/10=640,期末税法计税基础=800-800/10=720，期末会计账面价值小于税法计税基础，为可抵扣暂时性差异，720-640=80 借：递延所得税资产80*25%=20 贷：所得税费用20 6预计负债为可抵扣暂时性差异45 借：递延所得税资产45*25%=11.25 贷：所得税费用11.25 7交易性金融资产的期末会计帐面价值=130，期末税法计税基础=100，会计账面价值大于税法计税基础，为应纳税暂时性差异30 借：所得税费用30*25%=7.5 贷：递延所得税负债7.5 8广告费扣除限额=10000*15%=1500，1600-1500=100，产生可抵扣的暂时性差异100 借：递延所得税资产100*25%=25 贷：所得税费用25 2022年应纳企业所得税额=（1200-30+100+50+50+80+45-30+100）*25%=391.25 借：所得税费用391.25 贷：应交税费-应交所得税391.25

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