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某居民企业2022年利润总额为 1200万元，假设递延所得税资产和负债均不存在期初余额，当年发生事项中会计处理和税务处理存在如下差异： (1）年末存货账面价值为440万元，当年计提60万元的存货跌价准备 (2）持有的交易性金融资产成本为 400万元，年末公允价值为600万元，税法规定，该资产在持有期间的公允价值变动不计入应纳税所得额 (
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答同学您好，需要根据题目条件进行纳税调整，第一项，计提的存货跌价准备需要纳税调增60万元，第二项需要纳税调减200万元，第三项，需要纳税调减65万元，第四项，需要纳税调增80万元，第五项，需要纳税调增25万元，第六项，需要纳税调减20万元，然后根据题目已知条件利润总额1200万元进行调整后乘以所得税税率即可，希望能够帮助同学理解。
2023 06/02 09:44
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