问题已解决

老师,请问一般纳税人企业注销时,库存都过期了,怎么处理好,

m4234988| 提问时间:2023 06/02 14:07
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刘艳红老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师
您好,这个可以按报废处理就可以了
2023 06/02 14:08
m4234988
2023 06/02 14:10
那不是还要交税
刘艳红老师
2023 06/02 14:16
进行确认损失: 借:待处理财产损溢-待处理流动资产损溢 贷:库存商品-某商品 贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)[非增值税一般纳税人不做此笔] 报经批准后处理时 1、如果是正常的原因造成的报废处理,分录: 借:管理费用 贷:待处理财产损溢-待处理流动资产损溢 2、如果是自然灾害造成的,则分录: 借:营业外支出-非常损失 贷:待处理财产损溢-待处理流动资产损溢 3、如果是人为的原因造成,或者是管理不善,按规定要追究责任人责任的: 借:其他应收款-张三、李四 贷:待处理财产损溢-待处理流动资产损溢
刘艳红老师
2023 06/02 14:16
计入管理费用不用交税
m4234988
2023 06/02 14:19
做进项税额转出不就需要交税吗
刘艳红老师
2023 06/02 14:19
是的,这样就不需要交税
m4234988
2023 06/02 14:57
借:待处理财产损益——流动资产损益 80659.14 贷:应交税费—应交增值税—进项税额转出 9279.37 贷:库存商品71379.77 借:管理费用—其他损失 80659.14 贷:待处理财产损益—流动资产损益 80659.14 这样对吧
刘艳红老师
2023 06/02 15:03
是的,是的,就是这样做的
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