问题已解决
老师,请问一般纳税人企业注销时,库存都过期了,怎么处理好,
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速问速答您好,这个可以按报废处理就可以了
2023 06/02 14:08
m4234988
2023 06/02 14:10
那不是还要交税
刘艳红老师
2023 06/02 14:16
进行确认损失:
借:待处理财产损溢-待处理流动资产损溢
贷:库存商品-某商品
贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)[非增值税一般纳税人不做此笔]
报经批准后处理时
1、如果是正常的原因造成的报废处理,分录:
借:管理费用
贷:待处理财产损溢-待处理流动资产损溢
2、如果是自然灾害造成的,则分录:
借:营业外支出-非常损失
贷:待处理财产损溢-待处理流动资产损溢
3、如果是人为的原因造成,或者是管理不善,按规定要追究责任人责任的:
借:其他应收款-张三、李四
贷:待处理财产损溢-待处理流动资产损溢
刘艳红老师
2023 06/02 14:16
计入管理费用不用交税
m4234988
2023 06/02 14:19
做进项税额转出不就需要交税吗
刘艳红老师
2023 06/02 14:19
是的,这样就不需要交税
m4234988
2023 06/02 14:57
借:待处理财产损益——流动资产损益 80659.14 贷:应交税费—应交增值税—进项税额转出 9279.37 贷:库存商品71379.77 借:管理费用—其他损失 80659.14 贷:待处理财产损益—流动资产损益 80659.14 这样对吧
刘艳红老师
2023 06/02 15:03
是的,是的,就是这样做的