求解，求解，不太会_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)

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求解，求解，不太会

m7603368| 提问时间：2023 06/05 16:44

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小默老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,高级会计师

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2023 06/05 16:47

小默老师

2023 06/05 17:15

会计折旧=600/10=60 税法折旧=600*2/10=120 应交企业所得税=（1200+60-120+200-500*75%+100+30）*25%=273.75 递延所得税负债=（120-60）*25%=15 递延所得税资产=30*25%=7.5 借，所得税费用281.25 递延所得税资产7.5 贷，递延所得税负债15 应交税费-企业所得税273.75