免费问答

您好 （1）9月1日，将M生产线转入改良，其账面原价为126万元，已计提折旧42万元，已计提减值准备24万元。 借：在建工程126-42-24=60 借：累计折旧42 借：固定资产减值准备24 贷：固定资产 126 （2）9月5日，购入M生产线改良专用物资，价款为39万元，增值税进项税额为5.07万元，另支付运杂费0.37万元，款项已通过银行支付。 借：工程物资39+0.37=39.37 借：应交税费-应交增值税-进项税额5.07 贷：银行存款39.37+5.07=44.44 （3）9月6日，将所购专用物资全部投入M生产线改良工程。 借：在建工程 39.37 贷：工程物资 39.37 （4）9月8日，M生产线改良领用生产用原材料一批，成本价为3.6万元。 借：在建工程 3.6 贷：原材料 3.6 （5）9月10日，M生产线改良领用自产产品一批，成本为4.8万元。 借：在建工程 4.8 贷：库存商品 4.8 （6）9月30日，分配应由M生产线改良工程负担的安装人员的工资为7.2万元。 借：在建工程 贷：应付职工薪酬 7.2 （7）9月30日，M生产线改良结束，经测试达到预定使用状态交付使用。 借：固定资产60+39.37+3.6+4.8+7.2=114.97 贷：在建工程 60+39.37+3.6+4.8+7.2=114.97