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老师好，咨询下，职工退回以前年度的就餐费的账务怎样处理？单位执行小企业会计准则。
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你好，当时分录怎么做的？做了福利费吗？
2023 06/09 13:07
yezijiayou502 
2023 06/09 13:24
我才几接的这个单位，不太清楚。如果是做在福利费中，怎样处理？如果没做福利费又怎样处理？
郭老师 
2023 06/09 13:24
你好，得原路返回啊，原路重回。
郭老师
2023 06/09 13:25
借银行存款，贷应付职工薪酬福利费，借应付职工薪收福利费，借管理费用福利费负数。
yezijiayou502
2023 06/09 14:37
哦，好的，谢谢老师！我以为要调以前年度盈余
郭老师
2023 06/09 14:39
这个是事业单位的吗？
yezijiayou502
2023 06/09 14:53
嗯，差额事业单位
郭老师
2023 06/09 14:54
你好，把管理费用改成以前年度盈余。
yezijiayou502
2023 06/09 15:01
因为自收自支，需要报税，用的是企业账套。所以不知怎样处理？
郭老师
2023 06/09 15:03
那你就用管理费用里面的，或者是利润分配未分配利润。
yezijiayou502
2023 06/09 15:04
税务定为小规模纳税人，单位执行小企业准则，
所以用企业账套做账。
yezijiayou502
2023 06/09 15:04
税务定为小规模纳税人，单位执行小企业准则，
所以用企业账套做账。
郭老师
2023 06/09 15:05
做管理费用或是利润分配，未分配利润都可以啊，建议你选择管理费用，因为汇算清缴已经结束了。
yezijiayou502
2023 06/09 15:06
好的，谢谢老师。
郭老师
2023 06/09 15:08
不用客气，工作愉快。
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