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问题已解决
请详细写出企业所得税申报表这些数字是怎么算出来的
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答同学你好，根据题目所给条件，营业收入，营业成本，利润总额，以前未弥补亏损均可摘抄下来。
2023 06/13 23:41
小白会计老师 
2023 06/13 23:43
根据这道题目来说，实际利润额就是利润总额减未弥补亏损得来
86072926 
2023 06/13 23:43
减免所得税额是怎么算出来的
小白会计老师
2023 06/13 23:47
企业所得税率为25％，实际利润额×25％为应纳所得税额，算出来为45万元
86072926
2023 06/13 23:51
是减免所得税额不是应纳税所得额
86072926
2023 06/13 23:51
这个减免所得税额我怎么算都不对
小白会计老师
2023 06/13 23:53
由于本企业符合小型微利企业条件，可以享受小型微利企业优惠税率，不超过一百万的实际利润额减按12.5％计算所得税，即1000000*12.5％*20％＝25000元，超过一百万的部分，应交所得税为800000*50％*20％＝80000元，共计80000+25000＝105000元
小白会计老师
2023 06/13 23:54
450000－105000＝345000，这是需要减免的所得税额
86072926
2023 06/13 23:54
那个减免所得税额的345000是怎么来的
小白会计老师
2023 06/13 23:55
已缴纳所得税题目给出为12000元
86072926
2023 06/13 23:55
我用实际利润额去乘以22.5%得出的答案也不是这个数字，想不通
小白会计老师
2023 06/13 23:56
企业本期应缴纳105000－12000＝93000元
86072926
2023 06/13 23:57
然后接着怎么算
86072926
2023 06/13 23:57
然后接着怎么算
小白会计老师
2023 06/14 00:05
减免所得税额是45万减去按优惠税率算出来应该交的105000算出来的
小白会计老师
2023 06/14 00:07
这个表设计的事统一按照25％的企业所得税率设计的，实际我们是按小型微利企业的税率缴纳
小白会计老师
2023 06/14 00:07
之间的差额就是345000元
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