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老师，2019年初递延所得税资产借方余额100万，事项一预计负债确认递延所得税资产25万，为什么2019年确认递延所得税资产-75万？
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您好，因为期末递延所得税资产是25万元，所以本期发生额是-75
2023 06/15 09:32
最瘦的胖子 
2023 06/15 09:35
解析里有一个转回递延所得税资产100万是什么意思，为什么要转回递延所得税资产
最瘦的胖子
2023 06/15 09:37
这个25不是本期才确认的吗，为什么是期末数？ 预计负债确认的
罗雯老师 
2023 06/15 09:42
递延所得税转回是可抵扣暂时性差异已经不存在了,所以要将之前确认的递延所得税资产冲减,就是转回。预计负债确认这里说的是本期期末
最瘦的胖子
2023 06/15 09:58
是所有的这个当期产生的都是期末数吗？
罗雯老师
2023 06/15 09:59
期末数是本期相加相减，本期就只确认了这一笔，所以也是期末数
最瘦的胖子
2023 06/15 10:00
条件里也没提到暂时性差异不存在，为什么要转回呢，还是说对于往期的递延所得税都是按照转回处理
最瘦的胖子
2023 06/15 10:05
不应该是期初+_本期发生得到期末吗？是不是哪个知识点遗漏了，所以衔接不上
罗雯老师
2023 06/15 10:11
这里说的期末是当期期末，因为没有指明当期是哪个月份，且在题目中当期就预计负债业务确认，所以就是那期的期末，不是整年的期末。因为题目说实际的允许扣除，预计的不允许扣除。这里是预计，所以需要转回
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