免费问答

1业务招待费扣除标准1=50*60%=30，业务招待费扣除标准2=（15000-200+500+200）*0.5%=77.5， 取其较低数30，应调增应纳税所得额=50-30=20（永久性差异） 2国债利息收入免税，产生永久性差异60，应调减应纳税所得额60 3工商罚款税前不可扣除，产生永久性差异56应调增应纳税所得额56 4递延所得税资产增加150-25=125，可抵扣暂时性差异增加125/25%=500 递延所得税负债增加60-10=50,应纳税暂时性差异增加50/25%=200 应纳税所得额=利润总额+或-永久性差异+可抵扣暂时性差异-应纳税暂时性差异 =3334+20-60+56+500-200=3650 应纳税额=3650*25%=912.5

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