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库存商品挂账税务说要转出交税 分录怎么做？
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您好，同学，请稍等下
2023 06/27 10:10
m62157888 
2023 06/27 10:11
25万的库存商品 税管员说要转出去 然后交4万的税
向阳老师 
2023 06/27 10:20
你好，什么原因的？这个发票失控吗？实际有业务吗？
m62157888
2023 06/27 10:27
不知道 就这么说的 不能挂账
m62157888
2023 06/27 10:28
购进和结转成本涉及到库存商品 就这两个 有业务
向阳老师
2023 06/27 10:29
什么原因？没有原因直接就转出吗？如果是的话，借库存商品
贷应交税费、应交增值税进项转出，
如果这个已经销售结转的成本，
借利润分配未分配利润
贷库存商品
借应交税费、应交增值税进项转出
贷应交税费查补税款，
借应交税费查补税款，
贷银行
m62157888
2023 06/27 10:30
借库存商品 贷应交税费、应交增值税进项转出， 那这样不就都转出交25万的税了吗
m62157888
2023 06/27 10:35
之前代账记的 我们进和售应该都差不多 他结转成本结转的少感觉
m62157888
2023 06/27 10:35
这种是按照第二种做账吗
向阳老师
2023 06/27 10:35
这个商品你们支付了没有，上面我写的是已经支付了，钱收不回来的，做上面的。
然后这个利润分配，未分配利润汇算清交，需要纳税调增。这里填写的是发票的税额。
m62157888
2023 06/27 10:36
都付了应该
向阳老师
2023 06/27 10:43
对的，是的，还是按照我上面写的来就行。
m62157888
2023 06/27 10:44
我看有人说这个是收入乘以税率 借应收 贷主营业务收入 贷销项 借主营业务成本 贷库存商品，这样可以吗
向阳老师
2023 06/27 10:47
哦，这是确认收入，少做了收入的。
m62157888
2023 06/27 10:51
然后这个利润分配，未分配利润汇算清交，需要纳税调增，又是什么 还要做账吗
向阳老师
2023 06/27 10:55
不允许抵扣所得税的意思。
m62157888
2023 06/27 11:00
就是报企业所得税的时候这25万要填在表里 是在4 加：特定业务计算的应纳税所得额 吗
向阳老师
2023 06/27 11:04
你好，不用的，季度预缴，不用选择的。
季度正常的做就可以的，这个什么都不操作。
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