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问题已解决
括号6、7看不懂
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第6个就是收现金股利20万元
2023 06/27 15:44
一休哥哥老师 
2023 06/27 15:45
第7个，因为是其他权益工具投资处置
差额是计入到盈余公积和未分配利润，
一休哥哥老师
2023 06/27 15:46
而且其他综合收益的39-40=-1万元
也要转入盈余公积和未分配利润
一休哥哥老师
2023 06/27 15:47
我们一般看到的其他债权投资的出售是计入到投资收益
但是这里是 其他权益工具投资处置
计入到“留存收益”
最瘦的胖子 
2023 06/27 17:08
盈余公积是怎么算的
一休哥哥老师
2023 06/27 17:13
您看最后一个分录
本来是1万元
1万元*10%=1000元
一休哥哥老师
2023 06/27 17:13
我们会计上是按照10%来计提盈余公积
剩下的90%就是未分配利润
一休哥哥老师
2023 06/27 17:16
盈余公积 和未分配利润的比例=1：9
这比例是固定的
最瘦的胖子
2023 06/27 17:23
我想知道括号7这个地方上面的 盈余公积+未分配利润 总和20万是倒算出来的，还是括号6中的
一休哥哥老师
2023 06/27 17:31
（7）
出售的价款=980万元=4.9*200
其他权益公积投资账面价值=5*200=1000
那么出售的差额=1000-980=20
再把20按照1:9 比例分配即可
一休哥哥老师
2023 06/27 17:32
4000万元*0.5%=20万元
就是（6）的现金股利
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