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去年计提的工资19000，汇算清缴前发了3900，还有15100做了纳税调增，但是不需要补税，要做会计分录调账吗？因为应付职工薪酬一直有19000在贷方 后期的工资还可以正常计提吗？
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借应付职工薪酬工资，贷利润分配，未分配利润15100，对的，是的，以后正常计提。
2023 06/27 17:53
m5356_615588 
2023 06/27 19:45
这是汇算清缴完成后做的分录吗？
郭老师 
2023 06/27 19:46
会算清缴之前之后都可以做这个
m5356_615588
2023 06/27 19:48
好的，那调增的费用3800，也不用补税，要怎么做呢？
m5356_615588
2023 06/27 19:48
好的，那调增的费用3800，也不用补税，要怎么做呢？
郭老师
2023 06/27 19:50
你好，具体的是什么原因调增费用？
m5356_615588
2023 06/27 19:56
是和别的公司合作收我们的管理费
郭老师
2023 06/27 19:57
好，不需要做处理的。
m5356_615588
2023 06/27 19:58
好的谢谢老师
郭老师
2023 06/27 19:59
不用客气，工作愉快。
m5356_615588
2023 06/28 01:27
对了，老师，我们是用小企业会计准则，前面那个多计提工资的分录是一样的吗？
郭老师
2023 06/28 07:31
你好对的
是这么做的
m5356_615588
2023 06/28 11:29
老师，如果汇算清缴之后要陆续把这15100的工资发掉的话，怎么处理啊？
郭老师
2023 06/28 11:34
借额管理费用工资，贷应付职工薪酬工资，借应付职工薪酬工资，贷银行存款。做到当年。
m5356_615588
2023 06/28 12:14
是不是今年少计提15100的工资，然后明年做汇算清缴的时候调减15100？
郭老师
2023 06/28 12:20
你好按我写的那个不需要
你要是账上不红冲之前计提的按你写的那个来
m5356_615588
2023 06/28 13:04
那这两种哪个好一些？
郭老师
2023 06/28 13:06
建议选择我的那种方法，因为你涉及到申报个税，你发工资的次月才申报个税，不是吗？
m5356_615588
2023 06/28 13:10
是的，个税是次月申报的，那就按借：应付职工薪酬15100，贷：未分配利润15100？后期工资正常计提
郭老师
2023 06/28 13:16
对的，是的，是这么做的。
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