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老师，请教下上面这个问题，乙国的应纳税所得额是多少，还有抵免限额＝2800×25％＝700（万元），可抵免税额900万元
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该居民企业来源于子公司的应纳税所得额
方法1：母公司税后投资收益+母公司总承担税=1900+900=2800(万元)
方法2：子公司总所得=2500+1000=3500(万元)
2023 06/30 15:34
m80258768 
2023 06/30 15:51
请问母公司总承担税900是怎么计算得来得呢
婵老师 
2023 06/30 15:56
假设乙公司税后利润为X1900=X×(1—5％)×80％因此求出X=2500(万元)
该企业缴纳的预提所得税额=2500×80％×5％=100(万元)
该企业间接负担的税额=1000×80％=800(万元)
该居民企业来源于子公司投资收益的境外实际缴纳税额=800+100=900(万元)
m80258768
2023 06/30 16:02
2500不是税前利润嘛？还有预提所得税和该子公司已实际缴纳所得税这俩有什么区别？
m80258768
2023 06/30 16:47
老师在吗
婵老师
2023 06/30 16:54
2500是税后利润呢，预提所得税和企业所得税不能搞混了，涉及国外，预提所得税一般是针对非居民企业缴纳的，企业所得税是针对居民企业缴纳的，所以不是同一个概念
m80258768
2023 06/30 17:12
预提所得税是用税后利润算的？
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