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麻烦老师解答一下 (1)根据所给的业务分项指出企业纳税中存在的问题 （2）应补缴的增值税和企业所得税
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1.租赁收入应计入其他业务收入
2023 07/06 16:30
牛牛老师 
2023 07/06 16:32
2.环保局罚款和税收滞纳金在企业所得税汇算时候要调增应纳税所得额
牛牛老师
2023 07/06 16:32
3.国债利息收入在企业所得税中免税，在企业所得税汇算时候调减应纳税所得额
牛牛老师
2023 07/06 16:33
4.购进复印件应入固定资产，借：固定资产——复印机 100000 其他分录不变
牛牛老师
2023 07/06 16:35
5.赊销商品正常入收入，借：应收账款 6000000 贷：主营业务收入 6000000 应交税费——应交增值税（销项） 780000 然后结转成本 借：主营业务成本 5000000 贷：库存商品 5000000
牛牛老师
2023 07/06 16:37
6.报废购进的原材料进项也要转出 借：营业外支出339000 贷：原材料300000 应交税费——应交增值税（进项转出）39000
牛牛老师
2023 07/06 16:38
7.三项经费提取的要按照实际使用的比对，未实际使用的要调增应纳税所得额
牛牛老师
2023 07/06 16:38
8.招待费的60%可以实际扣除，然后再比对销售收入的15%，超过部分都不予扣除调增应纳税所得额
牛牛老师
2023 07/06 16:39
9.无法支付的款项不能转资本公积只能转营业外收入
牛牛老师
2023 07/06 16:40
10.运费普通发票不能入进项， 进项应该是13000
牛牛老师
2023 07/06 16:41
11到期包装物押金转收入要交销项，应该是借：其他应付款11300 贷：其他业务收入 10000 应交税费——应交增值税（销项）1300
牛牛老师
2023 07/06 16:42
12办公室装修材料进项不予抵扣
牛牛老师
2023 07/06 16:43
13.原材料盘亏由于经营损失或管理不善计入管理费用,是由于非常损失计入营业外支出
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