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老师，补交2018年到2022年6月份的印花税请问分录怎么写呢？
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你好，补交2018年到2022年6月份的印花税
借：以前年度损益调整—税金及附加—印花税 ， 贷：银行存款
2023 07/09 16:55
fan20020116 
2023 07/09 16:58
那所得税需要调整吗？接下来的分录是直接写借利润分配--未分配利润 贷以前年度损益调整还是要怎么做
邹老师 
2023 07/09 16:59
你好，之前年度的所得税，需要做相应的调整。
接下来的分录是，借：利润分配—未分配利润，贷：以前年度损益调整—税金及附加—印花税
fan20020116
2023 07/09 17:05
所得税怎么调整
fan20020116
2023 07/09 17:05
所得税怎么调整
邹老师
2023 07/09 17:06
你好，是金额的计算，还是分录的处理？
fan20020116
2023 07/09 17:07
两者都要吧
fan20020116
2023 07/09 17:07
两者都要吧
邹老师
2023 07/09 17:08
你好，金额的计算=补交的印花税*所得税税率
分录是，借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整—所得税费用
fan20020116
2023 07/09 17:10
这样做了之后还是去税务更正所得税报表吗，然后去做退税吗？
邹老师
2023 07/09 17:11
你好，是的，是这样的
fan20020116
2023 07/09 17:13
但是税务没有让我们去更正所得税报表呢，不能把补交印花税费用做当年吗？
邹老师
2023 07/09 17:14
你好，不可以，因为所属期是不对的。
税务没有让你们去更正所得税报表，是现在可能还没有发现，并不代表将来也不需要的
fan20020116
2023 07/09 17:15
好的，谢谢老师
邹老师
2023 07/09 17:16
祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
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