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问题已解决
老师，请问5月份有留抵税额，6月销项小于进项+留抵税额，需要做分录结转吗？如果要，怎么做分录？
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同学，你好
结转进项税额：
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
结转销项税额：
借：应交税费—应交增值税（销项税额）
贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
结转应缴纳增值税（即进、销差额）：
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—未交增值税
实际交纳时
借：应交税费—未交增值税
贷：银行存款
2023 07/10 14:17
742243943 
2023 07/10 14:36
老师，我的销项是未开票收入，我只做了认证进项的，借：应交税费-应交增值税-进项税额。 贷：应交税费-待认证进项税额。 还需要结转增值税吗？就是借:应交税费-未交增值税。 贷:应交税费-应交增值税-转出多交增值税
742243943
2023 07/10 14:36
老师，我的销项是未开票收入，我只做了认证进项的，借：应交税费-应交增值税-进项税额。 贷：应交税费-待认证进项税额。 还需要结转增值税吗？就是借:应交税费-未交增值税。 贷:应交税费-应交增值税-转出多交增值税
小菲老师 
2023 07/10 14:47
同学，你好
需要结转增值税
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