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新建工厂还没生产，看到一个结转福利费的分录，借和贷都是应付职工薪酬，为什么这么做？什么情况下做这个分录？
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您好，您说这个借贷都是应付职工薪酬，这是2个分录的借贷方么，一个凭证分录不可能啊
2023 07/11 05:28
小凤 
2023 07/11 05:32
就是一个凭证，一个分录，借应付职工薪酬，贷应付职工薪酬，摘要是，结转福利费，通过应付职工薪酬科目结转
廖君老师 
2023 07/11 05:37
您好，同事这个分录是借错了，真没有这个做法的
发生福利费支出的时候: 借:应付职工薪酬-应付福利费 贷:银行存款等科目
结转时: 借:管理费用/制造费用/销售费用等 贷:应付职工薪酬-应付福利费
小凤
2023 07/11 05:43
您看，这是这个分录，现在不是不用结转了吗？
小凤
2023 07/11 05:46
这一借一贷还是同一个科目就平了，不明白为什么这么做，还同一个科目
廖君老师
2023 07/11 05:47
您好，我理解的是当时发福利时 借:管理费用/制造费用/销售费用等 贷:银行存款等科目
没有通过 应付职工薪酬-应付福利费，现在补上这个借贷方，为了归集 应付职工薪酬-应付福利费 的金额
小凤
2023 07/11 05:55
您的意思是当时没通过这个科目就做了分录，现在是补的分录？
廖君老师
2023 07/11 05:57
您好，是的，单做这个分录没有任何意义，就是补录
小凤
2023 07/11 06:00
明白了，我还纳闷呢，想说今天问问她什么意思
廖君老师
2023 07/11 06:00
您好，真的可以问问她，确认一下是不是这么回事。您好认真啊
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