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建筑工程暂估成本，分录怎么做？暂估成本 借 主营业务成本 贷 应收账款 。后期收到成本票是专票怎么冲暂估成本？
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你好，暂估成本的时候，贷方是：应付账款—暂估
后期收到成本票是专票，先冲销暂估成本的分录，然后根据发票再做相应的分录
2023 07/11 09:00
hmsj 
2023 07/11 09:08
老师，您好，我不太会用暂估。是这样的，现在要做季度报表申报企业所得税，成本票还没回，导致利润高很多，可以用暂估成本的吧？
邹老师 
2023 07/11 09:09
你好，发生了 相关支出，还没有取得发票，是可以先暂估入账的
hmsj
2023 07/11 09:11
老师，您可以写一下暂估时和收到票时完整分录吗？我不是很明白
邹老师
2023 07/11 09:12
你好，暂估成本的时候
借： 主营业务成本，贷：应付账款—暂估
取得发票的时候
借：应付账款—暂估，贷：主营业务成本
借：主营业务成本，应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷：应付账款等科目
hmsj
2023 07/11 09:18
谢谢老师
邹老师
2023 07/11 09:18
祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
hmsj
2023 07/11 09:32
老师，暂估那里一定是要用应付的？可以用应收账款的吗
邹老师
2023 07/11 09:32
你好，暂估那里一定是要用应付，不可以用应收账款的
hmsj
2023 07/11 09:33
为什么呢？我不是很明白
邹老师
2023 07/11 09:33
你好，这个就是暂估账务处理的规定，个人建议你去做相应的学习
hmsj
2023 07/11 09:34
好的，谢谢
邹老师
2023 07/11 09:35
祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
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