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问题已解决
去年取得一张专用fp已抵扣，今年税务检查要求对方冲红重开，请问，我公司取得现在红冲的fp和重开的fp，如何做账？
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你好，您收到红字发票，先做付出分录，然后在增值税的表2做进项税额转出。
然后收到正确的发票时正确入账，然后勾选还可以抵扣。
2023 07/11 09:15
红蕾 
2023 07/11 09:20
求会计分录
玲老师 
2023 07/11 09:21
请把你原来收到发票时的那个分录发给我，然后我给你写。
红蕾
2023 07/11 09:29
原分录
借：管理费用6138.61
应交税费-应交增值税-进项税额61.39
贷：银存款 6200.00
请问：这样写行不行：
借：应交税费-应交增值税-进项税额61.39
贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出61.39
玲老师
2023 07/11 09:31
好，您这样写不正确。正确的是原来的分路不变金额用负数。
玲老师
2023 07/11 09:31
借：管理费用6138.61 负数
应交税费-应交增值税-进项税额61.39 负数
贷：银存款 6200.00 负数
正确发票 ：
借：管理费用6138.61
应交税费-应交增值税-进项税额61.39
贷：银存款 6200.00
红蕾
2023 07/11 09:37
这样银存款明细账与银流水不符，好吗？
玲老师
2023 07/11 09:41
你好，那要是这样，你可以把银行存款用应收账款来代替也可以
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