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请问老师，建筑施工单位，我们有外地项目 ，本月开票，关于税金方面，都需要做哪些账务处理？能给予解答吗？然后月末还需要做结转税金处理不？ 开票时候分录 借：应收账款 贷：工程结算 应交税费-销项税 预缴增值税及附加税分录 借 应交税费-预交增值税 工程施工-城建税/教育附加/地方教育附加等 贷银行存款 最后计提 借 应交税费-销项税 贷 应交税费-进项税 应交税费-预交增值税 应交税费-未交增值税 还有其他漏写的吗？麻烦老师给看下
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你好，是一般纳税人包工包料的工程吗？
2023 07/11 09:35
铜铜 
2023 07/11 09:53
是的 老师
郭老师 
2023 07/11 09:56
可以的，还有一个附加税的借税金及附加，
贷应交税费附加税。
铜铜
2023 07/11 09:58
可以的，还有一个附加税的借税金及附加， 贷应交税费附加税。 这个是附加税计提吗 需要先计提过度再入成本工程施工对吗
郭老师
2023 07/11 10:01
税金及附加，他不做工程施工。
郭老师
2023 07/11 10:01
税金及附加月末结转到本年利润。
铜铜
2023 07/11 10:05
谢谢老师 我们公司要求附加税计入相关项目成本 税金那块
郭老师
2023 07/11 10:08
你好，那就借工程施工
贷应交税费附加。
铜铜
2023 07/11 10:11
老师，那附加最后怎么结转？这样不是应交税费附加税那块不是会有余额
郭老师
2023 07/11 10:13
不需要再结转啦，结转到主营业务成本就是了。
郭老师
2023 07/11 10:13
应交税费没有余额，因为你预缴的时候不是交了。
铜铜
2023 07/11 10:16
懂了 谢谢老师
郭老师
2023 07/11 10:20
不用客气，工作愉快。
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