00:10:00
问题已解决
增值税销项税额和进项税额需要结转吗？如果不结转余额特别大，怎么处理
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
月末需要结转进项税和销项税额。
1、结转进项税额：
借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)
贷：应交税费—应交增值税(进项税额)
2、结转销项税额：
借：应交税费—应交增值税(销项税额)
贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)
3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)：
借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)
贷：应交税费—未交增值税
4、实际交纳时
借：应交税费—未交增值税
贷：银行存款
2023 07/14 20:06
zhangyanping8702 
2023 07/14 20:10
但是我看了增值税账务处理规定，确实没有明确说明，我如何给我同事解释，因为他对此有争议，认为我结转了是不符合规定的
刘艳红老师 
2023 07/14 20:11
要结转的，要不然也不知道交多少税
zhangyanping8702
2023 07/14 20:13
税额肯定是要算了，销项-进项-预交-已交，就是会计科目处理的时候，我的新同事做会计科目处理，我提出来了，她认为不合理不愿意订正，我也找不到相关规定
zhangyanping8702
2023 07/14 20:13
税额肯定是要算了，销项-进项-预交-已交，就是会计科目处理的时候，我的新同事不做会计科目处理，我提出来了，她认为不合理不愿意订正，我也找不到相关规定
刘艳红老师
2023 07/14 20:14
这个看个人怎么做账，有的不转算出来，有的做结转分录
阅读 2405
描述你的问题，直接向老师提问
1006
意见反馈
