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这个所得税这快我听的稍微有点懵，什么情况确定递延所得税是资产，什么情况下确定为负债呀。比如下面这个题目 他那是其他债权投资，不是资产嘛，他为啥计入递延所得税负债了，他为啥不是计入递延所得税资产呢。
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你好！简单的说大于计税基础的是负债，小于计税基础的是资产，时间差异造成的大于计税基础，交税的时候按计税基础的话你就会少交，以后还是要交上的所以是你的一项负债
2023 07/19 17:49
最瘦的胖子 
2023 07/19 18:00
就是不管它是资产科目还是负债的科目，只要是它的账面价值小于它的负债价值，就是那个可以抵的项目就做成资产，然后那个账面价值大于那个计税基础，然后他要补交税，然后是计成那个负债，对吧。
最瘦的胖子
2023 07/19 18:01
然后这个上面的资产的账面价值跟资产的计税基础是按照 就是它是资产就是资产，然后是负债就是负债。
耿老师 
2023 07/19 18:50
1、递延所得税资产是指对于可抵扣暂时性差异，以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限确认的一项资产；
2、递延所得税负债是由应纳税暂时性差异产生的，对于影响利润的暂时性差异，确认的递延所得税负债需要调整“所得税费用”。
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