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2022年底由于公司租金未入账，是于2023年1月入账的，然后审计4月做了笔调整分录调了2022年的账，导致这笔租金重复做账了，但因为当时刚接手账务没有发现，本月看应收账款时本应为0的余额多出了很多。把审计调整的分录冲销后，发现应收账款借方还有负数余额，请问这种情况下应如何处理？
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您好，我可以看看你们的账务处理吗
2023 07/20 15:58
73887396 
2023 07/20 17:32
主要是这样做的，然后2022年有一些应收预收的科目调整，审计也一并调整了，审计关于应收的调整就是4月的那两笔
小锁老师 
2023 07/20 17:39
那你这样的话，等于说冲销租金这个就可以了，做到往来
73887396
2023 07/20 17:45
可以请问一下具体分录吗？
73887396
2023 07/20 17:47
不过只冲租金的话，应收账款借方还有数，我们应收账款已经清零了才对，那笔应收预收的对冲需要冲销吗请问？
小锁老师
2023 07/20 17:49
借 应付账款 贷 管理费用，这样的
73887396
2023 07/20 17:54
啊？应付账款吗？不是应该调应收吗？
小锁老师
2023 07/20 17:56
你之前用的是营收吗
73887396
2023 07/20 17:57
是的，主营业务收入
小锁老师
2023 07/20 17:58
那你就是用英收了这个
73887396
2023 07/20 18:03
请问是应收还是营收啊？
小锁老师
2023 07/20 20:24
用应收账款这个的
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