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您好，
1、发票报销手续。贷应付账款（暂估）（不含增值税金额负数），借应交税费-应交增值税（进项税），贷应付账款（含增值税）。
2、入库100万元和发票报销67万元。借库存商品，贷应付账款-暂估（全部不含增值税金额），发票67万元分录同上。
3、所有支付款项，借应付账款，贷银行存款
2023 07/25 09:08
64391964 
2023 07/25 11:22
1、33万报销时，
借：在途物资
应交税费——进项
贷：应付账款
2、100万到货并67万收到时
借：原材料100万
应交税费——进项
贷：应付账款
在途物资
64391964
2023 07/25 11:29
通过在途物资核算，是否更合适？
小林老师 
2023 07/25 11:33
不是，您这样的处理没有体现暂估，不合适
64391964
2023 07/25 13:32
谢谢老师的耐心解答。
假设我是销售方，按照合同约定XX预收款专用XX。应当如何入账呢？
小林老师
2023 07/25 13:39
您好，您客气，非常荣幸能够给您支持。那您就做好辅助明细核算
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