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老师，我们2021年的进项票有11万的税款有异常，税务喊我们调账，做进项税额转出，这个分录怎么做呢？
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借以前年度损益调整
贷应交税费、应交增值税进项转出
2023 07/28 16:42
正常人 
2023 07/28 16:53
我们之前账上有5万的留抵税，现在做了这笔分录之后是不是要缴纳6万的税？
郭老师 
2023 07/28 16:59
对的，是的，是这么做。
正常人
2023 07/28 17:07
我们之前的留抵税额在待抵扣进项税额科目里面，现在我做了进项转出之后应交增值税贷方余额就有11万，我还要做笔什么分录才可以把双方的金额对冲呢？
郭老师
2023 07/28 17:37
你好，你做进项转出之前余额是多少？
正常人
2023 07/28 17:45
之前有5万，在待抵扣进项税额里面，我刚刚做了一笔借：应交税费—增值税—进项税额转出5万。贷：待抵扣进项税额。5万。 最后科目余额表里面应交增值税下面有6万的余额
正常人
2023 07/28 17:47
这个应交增值税6万，我是不是要把转到未交增值税里面？但是分录该怎么做呢？
郭老师
2023 07/28 17:49
你好，你做这笔分录之前，你这个分路不对呀
借管理费用或者主营业务成本
贷应交税费待抵扣做这个
做了那个分录，应交税费余额不变。
郭老师
2023 07/28 17:49
就是之前是多少，现在还是多少。
正常人
2023 07/28 17:59
为什么要做到管理费用或者主营业务成本里去呢？
郭老师
2023 07/28 18:06
借管理费用
应交税费待抵扣
贷银行
那你现在不抵扣了，加税合计做账不就得做到成本费用里面。
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