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老师，我们进项税额大于销项税额，这部分的留抵税额需要额外做什么分录不？还是直接在应交税费—增值税借方反应留抵税额就可以了
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你好，不用做账务处理。
月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵
如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录
借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
下月交税分录
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
2023 07/28 17:04
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