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问题已解决
麻烦老师给看下这一问，这个递延怎么算出来的，老师能抽空给我写个计算过程吗
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你好同学，稍等回复你
2023 07/31 10:57
momo 
2023 07/31 11:42
好的，谢谢
小默老师 
2023 07/31 11:53
固定资产原值2000，所以15年账面价值等于2000-2000/5=1600.计税基础等于2000-2000/10=1800
递延所得税资产余额等于(1800-1600)*25%=50
小默老师
2023 07/31 11:56
16年账面价值等于690.计税基础等于2000-2000/10*2=1600
递延所得税余额等于(1600-690)*25%=227.5
所以本年确认递延所得税资产227.5-50=177.5
小默老师
2023 07/31 12:02
2017年账面价值690-690/3=460
计税基础等于2000-2000/10*3=1400
递延所得税余额等于(1400-460)*25%=235
本年计提235-227.5=7.5
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