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老师，我目前有5万的留抵税额，在应交税费—增值税留抵税额里面，然后我们这个月要做一笔2022年11万的进项税额转出，那我的分录应该怎么做？
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借：利润分配-未分配利润
贷：应交税费，增值税-进项税转出
2023 08/03 11:08
正常人 
2023 08/03 11:18
老师，不是以前年度损益调整吗？还有我今年还有5万的留抵税额不是可以抵一部分吗？
家权老师 
2023 08/03 11:23
你好，执行小企业会计准则，直接调整利润分配
正常人
2023 08/03 11:30
我进项税额转出了之后就应交增值税就有11万的税，但是我还有5万的留抵税啊？这个5万是可以抵扣一部分的撒？那这个分录怎么做才可以使应交增值税抵扣掉这5万呢？
家权老师
2023 08/03 11:38
还是按下边的思路
月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵
如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录
借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
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