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单位出售房产，原值100w，折旧20w，售价109w，缴纳增值税9w,附加税0.84w，土增2w，请问，就此项业务，应缴纳企业所得税多少？如何计算?
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100-（100-20）-0.84-2）*5%
你好
如果是小型微利企业。
2023 08/04 12:34
红蕾 
2023 08/04 12:40
增值税呢为什么不计算在内？
红蕾
2023 08/04 12:41
如果是老房产，缴纳了5.19w的增值税，也不计算在内?
郭老师 
2023 08/04 12:42
你好，增值税他抵扣不了利润的
红蕾
2023 08/04 12:44
本企业是2021.1月转为一般纳税人的，此房产取得时间为2020年，未抵扣进项税
郭老师
2023 08/04 12:55
缴纳的增值税是借应交税费减应计税贷银行存款，它不影响你的利润，所以你算企业所得税的数，不要扣除缴纳的增值税
如果你是差额交税的，109万除以1.05，这个就是你的销售额
109/1.09-100/1.05➕2-0.84-2）*5%
红蕾
2023 08/04 13:04
100/1.09?不懂
红蕾
2023 08/04 13:04
100/1.09?不懂
红蕾
2023 08/04 13:05
100/1.05?
郭老师
2023 08/04 13:07
109/1.05-100/1.05➕2-0.84-2）*5%
这一个你缴纳增值税的时候，不是109减100万除以1.05乘以5%，按照这个来交的吗？那你的收入不含税的收入不就等于109万除以1.05。
红蕾
2023 08/04 13:12
折旧20呢？+2是什么？
郭老师
2023 08/04 13:17
109/1.05-100/1.05➕20-0.84-2）*5%
打错了
就是折旧的金额
收入减去购入原值，加上折旧，减去附加税，减去土地增值税。
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