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小规模纳税人增值税季度不超30万元免征增值税，当季发生20万的收入，问：账务上要做计提应交增值税的分录吗？
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账务上要做计提应交增值税的分录
2023 08/04 15:55
XUE 
2023 08/04 15:59
然后再下一季度缴纳时要这样做吗？借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入？？？？？？
XUE
2023 08/04 16:00
附加税费是不是都要计提，缴纳时做营业外收入？
文文老师 
2023 08/04 16:11
若不用交附加税，可不计提附加税
文文老师
2023 08/04 16:11
季末不用交增值税时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
XUE
2023 08/04 16:14
好的，谢谢老师
文文老师
2023 08/04 16:18
不用谢，有帮到你就好。请五星好评！
XUE
2023 08/04 16:31
老师，当季未开票出去，但是收到购方转款也确认了收入，贷记了增值税，到季末时要做减免税额冲减吗
文文老师
2023 08/04 16:49
到季末时，可直接冲减贷记的增值税
文文老师
2023 08/04 16:49
可不通过应交税费-应交增值税（减免税额）
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