00:10:00
问题已解决
老师，这俩个题型是一样的，怎么算法不一样呢？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，那我用第一个图的方法来算下面图也就是第二道题。
2023 08/05 17:34
爱刷题的小白 
2023 08/05 17:42
老师，我没看到你的计算
一休哥哥老师 
2023 08/05 17:44
100/0.9=111.11
而用我国税率111.11*0.25=27.78
境外分支机构在境外的实际缴纳税额=111.11*10%=11.11
但是抵免=111.11*20%=22.22
所以境外所得的实际抵免税额为22.22万元。
该企业实际应缴纳企业所得税=（200-100）x25%+（27.78-22.22）=30.56
一休哥哥老师
2023 08/05 17:45
两个题不一样的地方，就是抵免限额不一样，
第一题抵免限额用了是10%的税率，
第二题低免限额用的是20%的税率。
一休哥哥老师
2023 08/05 17:46
因为第二题有一句话说：
在A国的免税视同已经交了。
阅读 1100
描述你的问题，直接向老师提问
566
意见反馈
