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老师，超出部分不能扣除，那1000*14%=140万，没有超出计提的职工福利费150万元 为什么不能扣除呢？
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您好，他是因为，计税基础的意思是，未来期间可扣除的金额，这个
2023 08/06 16:19
最瘦的胖子 
2023 08/06 16:37
还是没明白
小锁老师 
2023 08/06 16:50
负债的计税基础等于账面价值减去未来可以扣除金额，因为未来期间不能抵扣，所以这个是0的意思
最瘦的胖子
2023 08/06 16:54
为什么不能抵扣呢？
小锁老师
2023 08/06 17:14
税法规定，职工福利费，超过14%，以后期间不能扣除
最瘦的胖子
2023 08/06 17:23
只要超过，所有的都不可以扣除吗
最瘦的胖子
2023 08/06 17:29
答案为啥是380？
小锁老师
2023 08/06 18:27
嗯对，超过那部分不让扣除
最瘦的胖子
2023 08/07 10:18
那超过部分是10万呀 只有10万不能扣除，计税基础不应该是150-1140=10万嘛
最瘦的胖子
2023 08/07 10:18
问题在图片中
小锁老师
2023 08/07 12:04
计税基础是账面价值减去未来期间可抵扣金额，是未来期间这个要求的
最瘦的胖子
2023 08/07 13:50
还是不理解
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