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我住房公积金是正常做的分录，工资也是正常计提的，但是工资表里面的应发包含个人承担公司部分的住房公积金我现在我分录出现了，其他应收款贷方有余额，我应该怎么调平

你好；  你单位部分的金额； 你做啥科目的 

其他应收款-个人

你好 ；  那你这样的话；  要么就是 要去冲单位部分金额的 ；不然你科目平衡不了的

老师你看我这是这么做的但其他应收款余额

不对哈； 你这样会不平的； 你计提工资； 发工资扣除全额； 缴纳只需要做 其他应收款借方 

但是。老师公积金的款是从公司账户扣得款，正常缴纳的呀

你好；扣的是 公司账户支付的 ；你做账是全额 个人承担； 挂借方其他应收款  

对的，我现在纠结的就是，在不动计提的分录，只修改发放工资的分录怎么调整能使科目借贷方平

你好； 那不动计提 ； 你就  要把这个钱记入工资里面去 ； 补给员工；在去扣除； 

分录应该怎么做

你好；  这个就是全套的分路  1、计提工资： 借：管理/销售费用等 贷：应付职工薪酬——工资 2、计提社保：（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3、次月发放工资时： 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4、上交杜保： 借：应付职工薪酬——社保 其他应收款-个人社保 贷：库存现金/银行存款 5、上交个人所得税： 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款  

、你做的这个分录是公积金个人和单位分别承担，不是个人全部承担公积金呀，我问的是个人全部承担的时候

你好；  个人承担 ； 你就是做借方其他应收款  ； 如果你想 做单位部分的记入费用去 ；  你就按照我上面发的分路来做； 只是你工资构成要  自己列清楚明细在工资表； 明白了嘛