免费问答

老师，单位缴纳社保和工资我都计提了，七月份的工资表里面没有加入公积金，在不改计提的分录下我应该怎么做你才能使其他应收款借贷方平，

1．按考勤或产量统计表计提工资 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 贷：应付职工薪酬-工资 2.计提公司承担部分社保公积金 借：管理费用-社保，公积金 贷：应付职工薪酬-社保（企业部分） 3.发放工资时                 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款—社保（个人部分）+全部公积金      应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4上交杜保 借：应付职工薪酬——社保，公积金（企业部分）       其他应付款—社保，公积金（个人部分）+全部公积金 贷：库存现金/银行存款 5上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款

按你说的我其他应收款还是有余额呀

怎么会有余额呢？计提多少扣多少？相反申报多少就扣多少

老师你看我上传分录的那张照片

按我的思路，先想想哈。计提多少扣多少？相反申报多少就扣多少

老师你说的第四条上交公积金的分录借方分录金额比贷方金额多呀

就是从工资里边扣全部的公积金，然后申报时交呀。 3发放工资时                 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款—全部公积金      应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4上交公积金 借： 其他应付款— 全部公积金 贷：库存现金/银行存款

那老师公积金计提的时候我计提了企业的那部分

是个人承担了，为啥要公司计提呢？

因为公积金是正常缴纳正常从公司扣的款呀

看问题要看实质，个人承担了就不是公司的费用了