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应交税费-应交增值税的科目，期末余额有以往由于多计提了0.13，导致期末出现0.13元的贷方余额，请问这应该怎么进行调整啊？
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你好，具体的哪个明细是一般纳税人还是小规模？
2023 08/10 15:10
73887396 
2023 08/10 15:20
计提时和这个期末余额是公司在是小规模纳税人时候的问题，期末余额贷方余额为0.13，但是现在公司已经变更成为一般纳税人了，不是很清楚变更为一般纳税人后，当时还是小规模纳税人的账该怎么调整
郭老师 
2023 08/10 15:21
你好，收入多多了吗？没有的话，借应交税，非应交增值税，贷营业外收。
73887396
2023 08/10 15:39
就是之前在做收入时，录入的开票的税额比实际缴纳的税额一笔多了0.13，一笔多了0.18。本来打算下次开收据时，无票收入应交增值税少录0.31来调平数据的，但是这个月已经转一般纳税人了，感觉这样了以后，就算开了无票收入的收据，也不能通过无票收入来调平这个了吧
郭老师
2023 08/10 15:42
啊，你转营业外收入就可以。
73887396
2023 08/10 15:46
而且之前科目下面没设置进项和销项，然后因为这个科目使用过了，系统就不让再设置进和销的科目了。
73887396
2023 08/10 15:46
所以这个月按一般纳税人做账我就直接新增了个“增值税”的二级科目，下面设科目进项和销项，之后核算用这歌新增科目核算，这样请问是可以的嘛？
73887396
2023 08/10 15:48
回复“转营业收入”
请问分录直接写 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入就可以吗？
郭老师
2023 08/10 15:50
啊，是的，是这么做的。
73887396
2023 08/10 16:13
好的，谢谢老师！
郭老师
2023 08/10 16:16
不用客气，工作愉快。
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