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老师，确认了递延所得税资产 答案中说处理正确为什么还要转回呢？
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因为我们税法上对于加计75%摊销的部分不确认递延所得税，这个是永久性差异的
2023 08/16 17:09
一休哥哥老师 
2023 08/16 17:11
而且这个240 符合资本化条件的支出，现在没有达到预计可使用状态，没有研发成功，现在根本也不能摊销
一休哥哥老师
2023 08/16 17:11
所以这个240根本就不产生递延所得税
m53612668 
2023 08/16 17:41
好的，谢谢老师
一休哥哥老师
2023 08/16 18:14
不客气。祝您考试取得好成绩。
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