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我公司（发包方超跃安防公司）收到一张工程服务发票，金额50000，并且支付工程款50000，承包方平遥县装饰部），工程项目：五里庄小区住宅楼，如何做分录
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你好，是你单位取得收入对应发生的成本支出？
2023 08/20 14:11
m095743568 
2023 08/20 14:21
如果是该怎么做？如果不是又该怎么做分录
m095743568
2023 08/20 14:26
如果没有取得收入该如何做分录
邹老师 
2023 08/20 14:27
你好，如果是
借：主营业务成本，应交税费——应交增值税（进项税额），贷：银行存款
如果不是，那具体是什么情形呢
m095743568
2023 08/20 14:56
不开收入发票
邹老师
2023 08/20 14:57
你好，是暂时还没有确认收入，但是发生了相关支出，是这个意思？
m095743568
2023 08/20 15:00
是的，可能不开票
邹老师
2023 08/20 15:04
你好，是暂时还没有确认收入，但是发生了相关支出
借：工程施工 ，应交税费——应交增值税（进项税额），贷：银行存款
m095743568
2023 08/20 15:07
工程施工是在建工程吗
m095743568
2023 08/20 15:08
工会退回的款，如何做分录
邹老师
2023 08/20 15:16
你好，工程施工就是工程施工，确认收入的时候结转到主营业务成本，而不是 在建工程。
（不同的问题，请重新发起提问，谢谢配合）
m095743568
2023 08/20 15:54
工程施工是属于一级科目吗？资产类吗？
邹老师
2023 08/20 15:55
你好，工程施工，是一级会计科目，是资产性质（类似于工业企业的生产成本）
m095743568
2023 08/20 16:00
你好我是小微企业性质的，也不是工业企业，资产负债表中没看到这个科目
m095743568
2023 08/20 16:02
另一个问题问不了，验证不过。就一起回答了吧。谢谢
邹老师
2023 08/20 16:06
你好，这个科目没有结转之前，在资产负债表的存货体现，结转了之后就在未分配利润里面体现了。
（不同的问题，请重新发起提问，谢谢配合）
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