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老师能否讲一下这个第10题 这个题无从下手，答案也看不懂
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您好，2022年12月31日应确认的成本费用=15*20*3*1╱3=300(万元)股票的公允价值=15*20*12*1/3=1200(万元)股票期权行权价格=15×20×5x1/3=500(万元)预计未来期间可税前扣除的金额=1200-500=700(万元)递延所得税资产=700×25%=175(万元)甲公司根据会计准则规定在当期确认的成本费用为300万元，但预计未来期间可税前扣除的金额为700万元，超过了该公司当期确认的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
借:递延所得税资产175
贷:所得税费用 75
资本公积其他资本公积100
2023 08/22 15:29
最瘦的胖子 
2023 08/22 15:44
老师这是答案 我能看的到
薇老师 
2023 08/22 15:51
是的，就是这个没错。
最瘦的胖子
2023 08/22 15:51
但是我不理解 老师 看不明白
最瘦的胖子
2023 08/22 15:52
不知道该怎么下手做
薇老师
2023 08/22 16:01
成本费用不明白？还是递延所得税资产不明的？
最瘦的胖子
2023 08/22 16:48
甲公司根据会计准则规定在当期确认的成本费用为300万元，但预计未来期间可税前扣除的金额为700万元，超过了该公司当期确认的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。 借:递延所得税资产175 贷:所得税费用 75 资本公积其他资本公积100
最瘦的胖子
2023 08/22 16:49
这部分看不懂
薇老师
2023 08/22 16:52
上面有计算过程的，过程也不明白就很老火啦
薇老师
2023 08/22 16:54
股份支付章节有学习过么？
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