00:10:00
问题已解决
这里为什么不是按175%抵扣，而是75%
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好
因为无形资产的正常摊销，已经在会计利润前扣掉了。现在税法允许按175%摊销，所以可以在会计利润的基础上，再抵扣75%，也就是再多抵扣800/(10*12) *6*75%.
同理，费用化的也是一样。费用化的部分已经在会计利润前扣掉了。现在税法允许按175%加计扣除，所以可以在会计利润的基础上，再多抵扣费用的部分*75%,也就是400*75%
2023 08/23 19:20
最瘦的胖子 
2023 08/24 14:22
老师我觉得这道题解释的不对。这个部分的800对应的75%，是不是应该是没有形成资产前的，因为只有形成资产才按175%
wu老师 
2023 08/24 14:53
你好，你没理解。自行研发，形成资产的，可以按照175%摊销。未形成的，加计75%扣除。因为再计算会计利润的时候，费用化的和无形资产按照账面价值的摊销，已经扣了。现在只要把税法允许加计扣除的再扣掉就好了。
最瘦的胖子
2023 08/24 16:36
最后也就是都加扣75%是吗
wu老师
2023 08/24 16:37
是啊
不管形成资产还是不形成资产，都是比原有基础多75%，不过加法有点区别。
费用化，叫做加计扣除75%
资产化，叫做按照175%摊销。175%-100%=75%
阅读 3236
描述你的问题，直接向老师提问
139
意见反馈
