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现在补开22年的银行手续费 开普票 需要做账务处理吗
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你好，之前做了财务费用吗？如果是的话，红冲之前的在做发票的。
2023 08/25 09:39
m14183588 
2023 08/25 09:41
去年拿回单做了财务费用 红冲之前的？那汇算清缴不也得更正吗？
m14183588
2023 08/25 09:41
这不应该是去年的费用吗老师
郭老师 
2023 08/25 09:42
你好，2022年汇算清缴纳税调增了吗？纳税调增了的话，现在纳税调减，你明年汇算清一二的收入，纳税调减，借其他应付款，贷以利润分配未分配利润，借利润分配未分配利润贷期的应付款做利润分配就是了，也不是让你做到今年的财务费用。
m14183588
2023 08/25 09:44
没调增啊老师 直接把发票附在22年里可以吗
郭老师
2023 08/25 09:45
可以的，可以这么做的。
m14183588
2023 08/25 09:46
这个有税务风险吗 会不会说不是五月份之前取得的发票
郭老师
2023 08/25 09:48
有风险的，你确实没有取得发票。
m14183588
2023 08/25 09:51
那现在取得的 不可以附在去年凭证里？还是说把22年的调增 再在23年调减？
郭老师
2023 08/25 09:52
放到去年的凭证后面没有问题
只不过是汇算清缴之前发票没有到，你怎么税前扣除了，是这一个问题啊。
郭老师
2023 08/25 09:53
不是汇算清缴之前没有取得发票的纳税调增吗？你怎么没有调增？
m14183588
2023 08/25 09:56
当时觉得金额不大用回单做也行
郭老师
2023 08/25 09:57
不管金额大小大，只要没有发票的费用成本，你需要纳税调增，然后你在汇算清缴过后之后取得了发票，你在红冲之前在在做发票的，用以前年度损益调整或者是利润分配未分配利润来做就可以啊，汇算清缴第二年再纳税调减就可以了。
m14183588
2023 08/25 09:58
那我现在这个情况是要更正申报还是直接附到后面呢老师
郭老师
2023 08/25 10:00
发票放到之前的凭证后面，没有影响汇算清缴，最好是能修改的，修改修改不了的话，你就这样。不管修改不修改，汇算清缴，你的发票都可以放到去年的原始凭证里面。
m14183588
2023 08/25 10:05
好的谢谢老师
郭老师
2023 08/25 10:07
不用客气，工作愉快。
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